prejet račun-obrnjena davčna obveznost

Zdravo,

imam kratko vprašanje. Prejel sem račun za določene gradbene storitve na objektu, torej račun z obrnjenjeno davčno obveznostjo (76. člen DDV), po katerem sem plačnik DDV jaz (d.o.o.) . Izvajalcu je bil plačan znesek brez DDV (500 €) – po računu.

Zanima me, ali je pravilno, če ta znesek pri obračunu DDV zavedem v polje 31a (Nabave v SI, od katerih obračuna DDV prejemnik)? Zdi se mi da ja, moti pa me, da se znesek DDV-ja iz tega naslova (100€) ne prišteje h končni obveznosti za DDV.

Hvala za odgovor.

Ta DDV iz samoobdavčitve sicer morate vključiti med izhodni DDV, vendar vam prav tako pripada pravica do priznavanja kot vstopnega DDV, torej je končni učinek 0.

Skratka, poveča vam DDV obveznost iz prevalitve na vas in hkrati zmanšja obveznost kot vsak drugi prejet račun (enak princip kot pa pri pridobitvah iz EU).

Prejemnik računa vpiše v obrazec DDV-O:
osnova: polje 31a
DDV 20%: polji 25 in 41
DDV 8,5% polji: 25a in 42

Malo pozno, pa vseeno… hvala za prijaznost Barca in Vojka! Problem je že rešen na predlagan način.